很多人經常說沒有錢剩，其實並不是他們收入少，而是他們不知道將錢花在哪裏。之前曾提及過的理財自肥六部曲，第二部就是要記錄自己的財務狀況。正所謂知己知彼才能百戰百勝，連自己的錢也不知花在何處，又怎能儲到錢呢？

但是要如何有系統地記錄我們的財務狀況呢？難道每次乘車、吃飯、買東西，都要馬上記下來嗎？這實在很費時失事，亦很容易記漏賬目。而且理財紀錄並不只於日常開支，還有資產負債及投資收益，這都是經常被人忽略的部分。

收入開支表──看清現金流

大家如果有看上市公司的財務文件，都會知他們有很多報表。用在個人財務雖然不用如此複雜，但最少也要為自己準備3個表，分別是收入開支表、資產負債表，以及投資損益表。顧名思義，就是記錄我們的收入及日常開支，從而知道我們會否經常入不敷支。如果是，就要想想如何減省開支，或是開源增加收入。

從前記錄開支十分痛苦，大家要儲單據，如果沒有單據就要人手記錄，所以很多理財專家建議每晚抽時間整理開支紀錄，因為過後通常會忘記錢花在哪兒。但在現今電子化的世代，大家會用信用卡、銀行轉賬、電子錢包、八達通等支付費用，用這些電子付款系統通常都會有紀錄，大家可以登入戶口列印出來，甚至會有月結單，所有賬項一目了然。只要每個月花半天整理賬目便可，比之前每日記賬方便得多。

進階一些，大家在記賬時可以把支出分類，例如衣、食、住、行、娛樂、購物、教育、生活開支如水電煤電話費等等。這有助大家做財務規劃，馬上看到哪些開支可以縮減。現時市面上不少記賬手機程式都有分類功能，大家在理財時更得心應手。

資產負債表──記錄身家

很多人只着重收入，忽略了資產及負債情況。其實是否有錢人，很多時是看你有多少資產。有資產的人，遇到財務困難可隨時變現周轉，甚至可以把資產抵押予銀行換取貸款，亦可做逆按揭等變成現金流。

資產一般離不開物業、現金、銀行存款、股票、基金、債券、有現金價值的保險等等，較冷門則有古董、藝術品，還有版權等無形資產。要留意的是，資產會隨市場價格變化，可升可跌，當中會產生盈利及虧損，下一個表再詳述。

負債則是欠別人的錢，未來是要還的，所以看大家有多少身家，一般要將資產扣除負債後，得出的淨資產才能反映實況。負債一般有銀行按揭、信用卡數、私人貸款等等，要留意分期付款簽賬也是負債的一種。負債會影響到之前提及的開支表，因為大家每月還的債務會被視為支出。如果想降低開支，變賣資產及早還清債務，是其中一個辦法。

投資損益表──了解投資表現

資產會隨價格變動，就算你買資產目的不是出於炒賣投機，其實也需做一個投資損益表，讓自己清楚目前哪些資產價格表現好，可繼續持有甚至增持，哪些資產長期蝕錢，可以的話就伺機賣出。另外還可知道自己的投資風格，例如明知自己蝕錢會不開心，就宜保守一點，未來多買一些低風險資產，如儲蓄保險、債券等。進取的人，不甘於每年賺少於一成回報，就宜多買股票、基金等高風險資產。

投資損益一般分兩類：已實現損益及未實現損益，前者是已完成買賣，戶口有實際進賬；後者則只是賬面數字，屬於紙上富貴類別，記錄時宜分開兩者。有了上面3個表，就可以進行財務分析，再配合理財目標制定理財計劃。

(原文刊登於2021年7月10日 信報<保險解碼>《我的錢去哪兒?個人理財必備3個表》)